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第一章 總經(jīng)理一定要懂財(cái)務(wù)
一、你了解企業(yè)的資金運(yùn)動嗎
二、管好財(cái)務(wù)，企業(yè)的血液才會暢通
三、任何時候都不能沒有財(cái)務(wù)目標(biāo)
四、控制成本才能打敗對手
五、總經(jīng)理需要具備的財(cái)務(wù)理念和技能
第二章 總經(jīng)理必懂的財(cái)務(wù)報(bào)告常識
一、財(cái)務(wù)報(bào)告：企業(yè)“無聲的語言”
二、資產(chǎn)負(fù)債表：企業(yè)的“底子”
三、利潤表：企業(yè)的“面子”
四、現(xiàn)金流量表：企業(yè)的“日子”
五、財(cái)務(wù)報(bào)表附注：看看企業(yè)的會計(jì)政策
六、閱讀報(bào)表三步走
第三章 總經(jīng)理必修的財(cái)務(wù)分析方法
(1)業(yè)主投入
業(yè)主投入是企業(yè)籌集資金的主要來源。具體到各種企業(yè)包括：合伙人投入資金是企業(yè)資金的主要來源渠道之一，通常稱之為“資本”。股份有限公司股東投入的資金及增資擴(kuò)股收到的資金稱為“股本”。投資者投入的資金一般不得隨意抽回，這是企業(yè)運(yùn)作的重要保障。企業(yè)也可以將保留在企業(yè)的利潤轉(zhuǎn)增資本，實(shí)現(xiàn)資本擴(kuò)張。
(2)向債權(quán)人借入
從銀行等金融機(jī)構(gòu)或其他單位借入資金是企業(yè)籌集資金的另一渠道，通常稱為“負(fù)債”。按借款類型和期限可以分為“長期借款”、“短期借款”、“其他應(yīng)付款”等。借款通常需要按時歸還本金及利息。借款利息可以在稅前扣除，因此具有“稅收擋板”的作用，但借款過多會增加企業(yè)的償債壓力，在資金周轉(zhuǎn)不暢時會給企業(yè)帶來財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
在融資過程中，總經(jīng)理需要確定公司的融資規(guī)模，選擇不同的融資方式及融資比例，恰當(dāng)?shù)娜谫Y決策應(yīng)使財(cái)務(wù)杠桿及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制在合適的程度上。
2．投資是企業(yè)贏利的途徑
馬克思曾經(jīng)說過：“資本通過運(yùn)動實(shí)現(xiàn)增值。資本如果不運(yùn)動，即使經(jīng)過了100年也不會增值。”因此企業(yè)資本運(yùn)作的核心就是通過有效的投資獲利。企業(yè)的投資分為兩類：
(1)對內(nèi)投資
資金在企業(yè)內(nèi)部運(yùn)動的過程稱為對內(nèi)投資，也就是生產(chǎn)經(jīng)營活動。以制造業(yè)企業(yè)為例，對內(nèi)投資的環(huán)節(jié)及總經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理活動主要包括：
◆購買設(shè)備、運(yùn)輸工具、廠房等，這些統(tǒng)稱為固定資產(chǎn)�？偨�(jīng)理需要對是否購置固定資產(chǎn)以及購置怎樣的固定資產(chǎn)進(jìn)行決策。
◆聘請從事生產(chǎn)、經(jīng)營、銷售和管理的員工�？偨�(jīng)理需要在成本和效益之間確定合適的薪酬政策，以保證既能有效地激勵員工又可以避免人工成本過高